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獨(dú)立調(diào)查結(jié)果公布力高健康生活“卡點(diǎn)”復(fù)牌

來源：泰然健康網(wǎng) 時(shí)間：2025年08月14日 16:33

獨(dú)立調(diào)查結(jié)果公布力高健康生活“卡點(diǎn)”復(fù)牌

2024-10-27 22:53:48 來源：觀點(diǎn)網(wǎng)

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觀點(diǎn)指數(shù) 歷時(shí)一年零七個(gè)月，力高健康生活最終“卡點(diǎn)”復(fù)牌。

隨著10月24日晚，力高健康生活獨(dú)立問詢的進(jìn)一步主要調(diào)查結(jié)果及內(nèi)部監(jiān)控審核結(jié)果的公布，達(dá)成復(fù)牌指引所需“拼圖”便全部湊齊。

于10月25日晚，力高健康生活再發(fā)公告表示，已申請(qǐng)股份于聯(lián)交所恢復(fù)買賣，自2024年10月28日上午九時(shí)正起生效。

2023年3月29日，赴港上市僅一年的力高健康生活便因年報(bào)難產(chǎn)而首次停牌，彼時(shí)的核數(shù)師羅兵咸永道需要該公司提供截至2022年12月31日止關(guān)于潛在收購(gòu)若干公司及集團(tuán)支付的可退還保證金和定金的資金變動(dòng)詳情，以及管理層對(duì)這些尚未償還的保證金和定金的可收回性所作的評(píng)估，以便進(jìn)行2022年度業(yè)績(jī)審計(jì)。

同時(shí)，因自2022年12月起力高地產(chǎn)暫停支付境外債務(wù)，導(dǎo)致力高健康生活若干銀行及其他借款交叉違約，羅兵咸永道亦需要該公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)評(píng)估資料。

兩個(gè)月后，力高健康生活收到聯(lián)交所下發(fā)的首份復(fù)牌指引，其中的重點(diǎn)便是對(duì)審核問題進(jìn)行獨(dú)立問詢調(diào)查與補(bǔ)發(fā)業(yè)績(jī)公告。但由于羅兵咸永道無法承諾完成2022年審核的時(shí)間表，力高健康生活便新委任了永拓富信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（永拓富信）為核數(shù)師，后者用8個(gè)月便完成了其2022年度、2023年中期及全年業(yè)績(jī)刊發(fā)，向復(fù)牌邁進(jìn)一大步。

另一邊，獨(dú)立問詢調(diào)查也在積極推動(dòng)，該公司董事會(huì)2023年4月6日便成立由獨(dú)立董事組成的獨(dú)立委員會(huì)，聘任了獨(dú)立專業(yè)顧問進(jìn)行協(xié)助，2024年1月31日，獨(dú)立問詢的主要調(diào)查結(jié)果就已公開。

公告介紹獨(dú)立問詢的事項(xiàng)主要有三個(gè)，其一是，關(guān)于力高健康生活就潛在收購(gòu)若干目標(biāo)公司訂立的若干合作安排的相關(guān)金額約1億元（人民幣，下同）及約4060萬元的資金流動(dòng)的理由。

據(jù)了解，2022年度，力高健康生活與一間實(shí)體（甲方）就17間目標(biāo)公司的潛在收購(gòu)事項(xiàng)訂立合作協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，甲方協(xié)助力高健康生活完成對(duì)目標(biāo)公司的收購(gòu)，并在每次成功收購(gòu)后，按收購(gòu)對(duì)價(jià)的3%收取服務(wù)費(fèi)。為證明力高健康生活擁有足夠的資源進(jìn)行合作協(xié)議下的收購(gòu)，該公司被要求轉(zhuǎn)讓并已向甲方轉(zhuǎn)讓1億元作為可退還的誠(chéng)意金A。

于2023年1月1日，力高健康生活就收購(gòu)甲方物色的7間目標(biāo)公司與甲方訂立合作協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議，將合作期限延長(zhǎng)至2023年12月31日。力高健康生活向甲方集團(tuán)轉(zhuǎn)讓合共約4060萬元作為可退還誠(chéng)意金B(yǎng)。

獨(dú)立專業(yè)顧問指出，力高健康生活可能將首次公開發(fā)售所得款項(xiàng)用作支付部分誠(chéng)意金A；力高健康生活澄清，由于誠(chéng)意金可應(yīng)集團(tuán)要求予以退還，僅用于證明集團(tuán)的資金充足性，且已悉數(shù)退還，其認(rèn)為首次公開發(fā)售所得款項(xiàng)尚未動(dòng)用。

招股書顯示，力高健康生活上市募資凈額約為1.798億港元，其中約55%計(jì)劃用于尋求選擇性戰(zhàn)略投資及收購(gòu)機(jī)會(huì)；約15.0%用于升級(jí)資訊科技基礎(chǔ)設(shè)施及提升智慧社區(qū)管理；約10%用于提升生活管家服務(wù)，以提升客戶體驗(yàn)及滿意度；約10%用于擴(kuò)充作為健康管家的社區(qū)康養(yǎng)服務(wù)；約10%用于一般業(yè)務(wù)用途及營(yíng)運(yùn)資金。

董事會(huì)意見認(rèn)為，支付誠(chéng)意金屬于行業(yè)慣例。且甲方財(cái)務(wù)狀況及聲譽(yù)良好，從甲方收回相關(guān)款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)較低；同時(shí)，誠(chéng)意金支付予甲方集團(tuán)而非相關(guān)目標(biāo)公司的潛在賣方，可防止?jié)撛谫u方知悉潛在買方為上市公司的情況下，在談判過程中抬高購(gòu)買價(jià)格。因而，審核事項(xiàng)一下所省覽的資金流動(dòng)具備商業(yè)實(shí)質(zhì)及業(yè)務(wù)理由。

其二，力高健康生活于2022年度透過合作安排確定了9間潛在收購(gòu)目標(biāo)公司，就收購(gòu)目標(biāo)公司訂立了9項(xiàng)框架協(xié)議，并向若干方合共支付3080萬元的可退還免息保證金。目標(biāo)公司的收購(gòu)需由力高健康生活進(jìn)行盡職調(diào)查工作，但該調(diào)查因2022年中國(guó)新冠肺炎疫情而延遲；但力高健康生活已向甲方合共支付4370萬元。

調(diào)查結(jié)果顯示，由于彼時(shí)物管行業(yè)的商業(yè)環(huán)境存在不確定性，力高健康生活終止了該潛在收購(gòu)事項(xiàng)，于2023年5月及6月訂立了終止協(xié)議，可退還保證金已悉數(shù)退還。

另外，力高健康生活在2022年10月向兩名獨(dú)立第三方（貸款人）各自短暫借用過橋貸款30百萬元，用于為兩個(gè)與醫(yī)療保健管理服務(wù)相關(guān)的潛在項(xiàng)目的對(duì)手方提供資金證明，該公司已將貸款人過橋貸款悉數(shù)償還。

其三，力高健康生活于2022年度與力高集團(tuán)之間有大量資金流動(dòng)（金額介乎200元至6150萬元），截至2022年末，力高集團(tuán)應(yīng)付力高健康生活的款項(xiàng)約為7384萬元。

期間從力高健康生活流向力高集團(tuán)的資金凈額約為1.075億元，主要包括(i)償還非貿(mào)易應(yīng)付賬款；(ii)天津項(xiàng)目之誠(chéng)意金；(iii)停車場(chǎng)銷售可退還保證金；(iv)力高集團(tuán)過橋貸款。

據(jù)調(diào)查結(jié)果，于上市前，力高健康生活已悉數(shù)結(jié)算欠付力高集團(tuán)的非貿(mào)易應(yīng)付賬款約人民幣3500萬元。其它三項(xiàng)也均已互相清償或部分互相抵消。

綜上所述，鑒于(i)審核事項(xiàng)一、二及三所涉及的所有保證金及誠(chéng)意金已全數(shù)退還予力高健康生活；及(ii)該公司并無因資金流動(dòng)或終止交易而招致任何實(shí)際虧損，董事會(huì)認(rèn)為且獨(dú)立委員會(huì)同意，審核事項(xiàng)一、二及三所考慮的資金流動(dòng)并無對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況構(gòu)成任何重大不利影響。

另外，復(fù)牌公告還表示，因上述審核事項(xiàng)的評(píng)估未有存在嚴(yán)重錯(cuò)誤；公司亦沒有蒙受實(shí)際虧損及無因?qū)徍耸马?xiàng)所涉及的交易或安排而挪用公司的資金等，董事會(huì)認(rèn)為執(zhí)行董事唐承勇、黃燕雯及高級(jí)副總裁楊振球各自在以上審核事項(xiàng)的參與程度，符合彼等在誠(chéng)信、能力或擔(dān)任集團(tuán)董事或管理層方面的標(biāo)準(zhǔn)。

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