□馬向東

能夠抵扣個稅的健康保險產(chǎn)品被稱為“稅優(yōu)健康險”。稅優(yōu)健康險的本質(zhì)是政府運(yùn)用商業(yè)保險機(jī)制分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用支出，用減稅的方式為民眾購買健康保險提供補(bǔ)貼。稅優(yōu)健康險的推出，是一項(xiàng)完善醫(yī)保體系、提升保障水平、讓人民群眾有更多獲得感的惠民工程。自2017年7月1日起，商業(yè)健康保險個人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國范圍實(shí)施。這對稅優(yōu)健康險擴(kuò)大承保覆蓋面，為行業(yè)獲得更多數(shù)據(jù)、提高精算能力、分散風(fēng)險以及逐步降低費(fèi)率、減輕居民投保負(fù)擔(dān)都將帶來積極影響。稅優(yōu)健康險向全國放開是健康保險發(fā)展的重大歷史機(jī)遇，會有力推進(jìn)商業(yè)健康保險市場的長期可持續(xù)發(fā)展。

稅優(yōu)健康險試點(diǎn)成果

商業(yè)健康保險是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要新型產(chǎn)業(yè)，為扶持商業(yè)健康保險業(yè)發(fā)展，近年來，國家陸續(xù)出臺了《關(guān)于促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》等一系列支持商業(yè)健康保險發(fā)展的文件，提出要完善健康保險稅收支持政策。2015年8月，財政部等三部門《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》正式出臺。2016年起，在北京、上海等31個城市開展稅優(yōu)健康險試點(diǎn)，該年3月4日稅優(yōu)健康險第一單由中國人民健康保險股份有限公司（以下簡稱“人保健康”）簽發(fā)，這是我國稅優(yōu)健康險試點(diǎn)進(jìn)入實(shí)質(zhì)階段的標(biāo)志。截至2017 年3月31日，有26家保險公司在31個試點(diǎn)城市銷售稅優(yōu)健康險，取得總保費(fèi)收入1.18億元，保單67272件，件均保費(fèi)為1760元，參保人數(shù)約5.8萬人。試點(diǎn)涉及地域較廣，參與機(jī)構(gòu)較多，惠及群眾面較大，試點(diǎn)進(jìn)行過程總體平穩(wěn)有序，效果逐步顯現(xiàn)。

稅優(yōu)健康險具有的主要優(yōu)勢

（一）市場發(fā)展空間巨大

目前，稅優(yōu)健康險占據(jù)的市場份額還較小，但該險種試點(diǎn)是國家的改革方向，而隨著這一政策性保險試點(diǎn)從部分城市鋪開到全國范圍，按照未來3000萬個稅納稅人口測算，預(yù)計可能撬動600億元-800億元的增量保費(fèi)市場。從長期看，隨著國家繼續(xù)完善相關(guān)政策，稅優(yōu)健康險的市場發(fā)展空間會越來越大，受眾群體將越來越多，形成更大的保費(fèi)規(guī)模勢所必然。中國保險行業(yè)協(xié)會等單位聯(lián)合發(fā)布的《2016中國職工福利保障指數(shù)報告》顯示，尚未購買稅優(yōu)健康險，但將來有購買意愿的職工比例達(dá)56.5%。從中可以看出，未來稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿薮?。稅?yōu)健康險作為健康保險板塊中的新興險種，將會打開更大的市場空間。

（二）補(bǔ)充性質(zhì)明顯

稅優(yōu)健康險是介于基本醫(yī)保與純商業(yè)保險之間的具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品，遵循保障為主、合理定價、收支平衡、保本微利的經(jīng)營原則。

該險種適用的人群主要有三類：第一類是對公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報銷后，個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報銷意愿的人群；第二類是對公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報銷后，個人負(fù)擔(dān)的特定大額醫(yī)療費(fèi)用有報銷意愿的人群；第三類是未參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，對個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報銷意愿的人群。這說明稅優(yōu)健康險是一種補(bǔ)充性質(zhì)的醫(yī)療保險，而且已經(jīng)理賠的部分案例顯示，稅優(yōu)健康險的“補(bǔ)充”作用得到了較好發(fā)揮，政策目標(biāo)的“醫(yī)保基本目錄之內(nèi)，可100%報銷；目錄之外，報銷80%，個人最終支付比例不超過10%”得到實(shí)現(xiàn)。

（三）較大程度減輕投保者的負(fù)擔(dān)

從人保健康等試點(diǎn)險企的部分賠付案例看，投保稅優(yōu)健康險出險后，個人自付比例一般都從40%以上降低為2%到5%的范圍，較大程度減輕了投保者的負(fù)擔(dān)。

（四）險企推出的產(chǎn)品保障功能較強(qiáng)

1.產(chǎn)品保障范圍較廣。住院醫(yī)療費(fèi)用（包括住院醫(yī)療費(fèi)用中的冷暖氣費(fèi)和本地救護(hù)車費(fèi)等）、住院前后門診費(fèi)用、特定門診治療費(fèi)用，糖尿病、高血壓等慢性病門急診費(fèi)用，甚至血管支架、癌癥靶向藥、PET—CT等都進(jìn)行理賠。

2.產(chǎn)品保障程度較高。同一般的商業(yè)健康保險比較，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品除稅優(yōu)外，投保人還不會因以往的病史被拒保，并不設(shè)置等待期，險企保證能續(xù)保。

稅優(yōu)健康險發(fā)展趨勢

伴隨我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、人口老齡化加劇等因素，明顯使消費(fèi)者尤其是中產(chǎn)群體的消費(fèi)需求從物質(zhì)消費(fèi)品向養(yǎng)老、醫(yī)療、健康等領(lǐng)域提升。未來隨著我國中產(chǎn)家庭數(shù)量呈幾何式增長，保險消費(fèi)將逐漸成為中產(chǎn)家庭重要的金融消費(fèi)和居民消費(fèi)，以養(yǎng)老、醫(yī)療、健康為主的保障型保險需求將大大增強(qiáng)。

近幾年來我國健康保險業(yè)務(wù)增速較快，從2012年到2016年同比增長分別為24.73%、30.22%、41.27%、51.87%、67.71%，增長幅度連續(xù)五年超過其他險種。健康保險業(yè)務(wù)截至2016年底，保費(fèi)收入達(dá)4042.5億元。由此展望未來，健康保險保費(fèi)收入到2020年將可能達(dá)到7000億—10000億元。健康保險的持續(xù)發(fā)力，使之成為行業(yè)中活力最強(qiáng)、增速最快的板塊，且正在逐步縮小與財險、壽險的差距，將來在業(yè)務(wù)板塊上，其必定會同財險、壽險并駕齊驅(qū)。隨著商業(yè)健康保險發(fā)展不斷擴(kuò)大，稅優(yōu)健康險必將迎來更廣闊的前景。而稅優(yōu)健康險是惠民工程，也是商業(yè)保險服務(wù)醫(yī)改、開拓發(fā)展空間的重要機(jī)遇，保險業(yè)界期盼這一政策性較強(qiáng)險種的推廣能極大激發(fā)全社會健康保險意識和健康保險需求，培育民眾購買健康保險的消費(fèi)習(xí)慣，使市場環(huán)境更趨成熟。險企也將積極培育市場，積累健康風(fēng)險數(shù)據(jù)，從長遠(yuǎn)打算加大投入，提高保額，開通醫(yī)院綠色就診通道，建立就醫(yī)和咨詢網(wǎng)絡(luò)，設(shè)立健康管理中心，為客戶提供覆蓋全生命周期的家庭醫(yī)生服務(wù)，以增加健康管理服務(wù)項(xiàng)目做抓手幫助稅優(yōu)健康險客戶管理好自身健康。從而以稅優(yōu)健康險為引領(lǐng)，有效促進(jìn)健康保險進(jìn)一步發(fā)展，助推商業(yè)健康保險與基本醫(yī)保構(gòu)成多層次醫(yī)療保障體系。

稅優(yōu)是撬動商業(yè)保險發(fā)展的巨大杠桿，我國保險業(yè)借助稅優(yōu)杠桿或再次迎來千億保費(fèi)增量的歷史性機(jī)遇。

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網(wǎng)址: 稅優(yōu)健康險適合哪些人群？ http://www.u1s5d6.cn/newsview352309.html