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稅優(yōu)健康險(xiǎn)適合哪些人群？

來(lái)源：泰然健康網(wǎng) 時(shí)間：2024年12月08日 02:11

□馬向東

能夠抵扣個(gè)稅的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品被稱(chēng)為“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”。稅優(yōu)健康險(xiǎn)的本質(zhì)是政府運(yùn)用商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用支出，用減稅的方式為民眾購(gòu)買(mǎi)健康保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼。稅優(yōu)健康險(xiǎn)的推出，是一項(xiàng)完善醫(yī)保體系、提升保障水平、讓人民群眾有更多獲得感的惠民工程。自2017年7月1日起，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施。這對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)大承保覆蓋面，為行業(yè)獲得更多數(shù)據(jù)、提高精算能力、分散風(fēng)險(xiǎn)以及逐步降低費(fèi)率、減輕居民投保負(fù)擔(dān)都將帶來(lái)積極影響。稅優(yōu)健康險(xiǎn)向全國(guó)放開(kāi)是健康保險(xiǎn)發(fā)展的重大歷史機(jī)遇，會(huì)有力推進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)成果

商業(yè)健康保險(xiǎn)是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要新型產(chǎn)業(yè)，為扶持商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，近年來(lái)，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》、《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》等一系列支持商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的文件，提出要完善健康保險(xiǎn)稅收支持政策。2015年8月，財(cái)政部等三部門(mén)《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》正式出臺(tái)。2016年起，在北京、上海等31個(gè)城市開(kāi)展稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)，該年3月4日稅優(yōu)健康險(xiǎn)第一單由中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“人保健康”）簽發(fā)，這是我國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)進(jìn)入實(shí)質(zhì)階段的標(biāo)志。截至2017 年3月31日，有26家保險(xiǎn)公司在31個(gè)試點(diǎn)城市銷(xiāo)售稅優(yōu)健康險(xiǎn)，取得總保費(fèi)收入1.18億元，保單67272件，件均保費(fèi)為1760元，參保人數(shù)約5.8萬(wàn)人。試點(diǎn)涉及地域較廣，參與機(jī)構(gòu)較多，惠及群眾面較大，試點(diǎn)進(jìn)行過(guò)程總體平穩(wěn)有序，效果逐步顯現(xiàn)。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)具有的主要優(yōu)勢(shì)

（一）市場(chǎng)發(fā)展空間巨大

目前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)占據(jù)的市場(chǎng)份額還較小，但該險(xiǎn)種試點(diǎn)是國(guó)家的改革方向，而隨著這一政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)從部分城市鋪開(kāi)到全國(guó)范圍，按照未來(lái)3000萬(wàn)個(gè)稅納稅人口測(cè)算，預(yù)計(jì)可能撬動(dòng)600億元-800億元的增量保費(fèi)市場(chǎng)。從長(zhǎng)期看，隨著國(guó)家繼續(xù)完善相關(guān)政策，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的市場(chǎng)發(fā)展空間會(huì)越來(lái)越大，受眾群體將越來(lái)越多，形成更大的保費(fèi)規(guī)模勢(shì)所必然。中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)等單位聯(lián)合發(fā)布的《2016中國(guó)職工福利保障指數(shù)報(bào)告》顯示，尚未購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)，但將來(lái)有購(gòu)買(mǎi)意愿的職工比例達(dá)56.5%。從中可以看出，未來(lái)稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿薮?。稅?yōu)健康險(xiǎn)作為健康保險(xiǎn)板塊中的新興險(xiǎn)種，將會(huì)打開(kāi)更大的市場(chǎng)空間。

（二）補(bǔ)充性質(zhì)明顯

稅優(yōu)健康險(xiǎn)是介于基本醫(yī)保與純商業(yè)保險(xiǎn)之間的具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品，遵循保障為主、合理定價(jià)、收支平衡、保本微利的經(jīng)營(yíng)原則。

該險(xiǎn)種適用的人群主要有三類(lèi)：第一類(lèi)是對(duì)公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)后，個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷(xiāo)意愿的人群；第二類(lèi)是對(duì)公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo)后，個(gè)人負(fù)擔(dān)的特定大額醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷(xiāo)意愿的人群；第三類(lèi)是未參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，對(duì)個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷(xiāo)意愿的人群。這說(shuō)明稅優(yōu)健康險(xiǎn)是一種補(bǔ)充性質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)，而且已經(jīng)理賠的部分案例顯示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的“補(bǔ)充”作用得到了較好發(fā)揮，政策目標(biāo)的“醫(yī)?；灸夸浿畠?nèi)，可100%報(bào)銷(xiāo)；目錄之外，報(bào)銷(xiāo)80%，個(gè)人最終支付比例不超過(guò)10%”得到實(shí)現(xiàn)。

（三）較大程度減輕投保者的負(fù)擔(dān)

從人保健康等試點(diǎn)險(xiǎn)企的部分賠付案例看，投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)出險(xiǎn)后，個(gè)人自付比例一般都從40%以上降低為2%到5%的范圍，較大程度減輕了投保者的負(fù)擔(dān)。

（四）險(xiǎn)企推出的產(chǎn)品保障功能較強(qiáng)

1.產(chǎn)品保障范圍較廣。住院醫(yī)療費(fèi)用（包括住院醫(yī)療費(fèi)用中的冷暖氣費(fèi)和本地救護(hù)車(chē)費(fèi)等）、住院前后門(mén)診費(fèi)用、特定門(mén)診治療費(fèi)用，糖尿病、高血壓等慢性病門(mén)急診費(fèi)用，甚至血管支架、癌癥靶向藥、PET—CT等都進(jìn)行理賠。

2.產(chǎn)品保障程度較高。同一般的商業(yè)健康保險(xiǎn)比較，稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品除稅優(yōu)外，投保人還不會(huì)因以往的病史被拒保，并不設(shè)置等待期，險(xiǎn)企保證能續(xù)保。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)

伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、人口老齡化加劇等因素，明顯使消費(fèi)者尤其是中產(chǎn)群體的消費(fèi)需求從物質(zhì)消費(fèi)品向養(yǎng)老、醫(yī)療、健康等領(lǐng)域提升。未來(lái)隨著我國(guó)中產(chǎn)家庭數(shù)量呈幾何式增長(zhǎng)，保險(xiǎn)消費(fèi)將逐漸成為中產(chǎn)家庭重要的金融消費(fèi)和居民消費(fèi)，以養(yǎng)老、醫(yī)療、健康為主的保障型保險(xiǎn)需求將大大增強(qiáng)。

近幾年來(lái)我國(guó)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增速較快，從2012年到2016年同比增長(zhǎng)分別為24.73%、30.22%、41.27%、51.87%、67.71%，增長(zhǎng)幅度連續(xù)五年超過(guò)其他險(xiǎn)種。健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)截至2016年底，保費(fèi)收入達(dá)4042.5億元。由此展望未來(lái)，健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入到2020年將可能達(dá)到7000億—10000億元。健康保險(xiǎn)的持續(xù)發(fā)力，使之成為行業(yè)中活力最強(qiáng)、增速最快的板塊，且正在逐步縮小與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)的差距，將來(lái)在業(yè)務(wù)板塊上，其必定會(huì)同財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并駕齊驅(qū)。隨著商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展不斷擴(kuò)大，稅優(yōu)健康險(xiǎn)必將迎來(lái)更廣闊的前景。而稅優(yōu)健康險(xiǎn)是惠民工程，也是商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)醫(yī)改、開(kāi)拓發(fā)展空間的重要機(jī)遇，保險(xiǎn)業(yè)界期盼這一政策性較強(qiáng)險(xiǎn)種的推廣能極大激發(fā)全社會(huì)健康保險(xiǎn)意識(shí)和健康保險(xiǎn)需求，培育民眾購(gòu)買(mǎi)健康保險(xiǎn)的消費(fèi)習(xí)慣，使市場(chǎng)環(huán)境更趨成熟。險(xiǎn)企也將積極培育市場(chǎng)，積累健康風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)打算加大投入，提高保額，開(kāi)通醫(yī)院綠色就診通道，建立就醫(yī)和咨詢(xún)網(wǎng)絡(luò)，設(shè)立健康管理中心，為客戶(hù)提供覆蓋全生命周期的家庭醫(yī)生服務(wù)，以增加健康管理服務(wù)項(xiàng)目做抓手幫助稅優(yōu)健康險(xiǎn)客戶(hù)管理好自身健康。從而以稅優(yōu)健康險(xiǎn)為引領(lǐng)，有效促進(jìn)健康保險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展，助推商業(yè)健康保險(xiǎn)與基本醫(yī)保構(gòu)成多層次醫(yī)療保障體系。

稅優(yōu)是撬動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的巨大杠桿，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)借助稅優(yōu)杠桿或再次迎來(lái)千億保費(fèi)增量的歷史性機(jī)遇。