審  計  報  告

       創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城工作和天子山健康主題公園修復(fù)工程              績效評價報告

項目委托單位：   南岳區(qū)財政局

項目評價機構(gòu)：   湖南楚天有限責任會計師事務(wù)所

被評價項目單位： 南岳區(qū)衛(wèi)生健康局

創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城工作和天子山健康主題公園修復(fù)工程

績效評價報告

南岳區(qū)財政局：

我們接受貴局委托，于2020年10月5日至2020年10月15日對南岳區(qū)衛(wèi)生健康局2019年至2020年9月底創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城工作和天子山健康主題公園修復(fù)工程進行了績效評價。評價采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，現(xiàn)將評價情況報告如下：

一、項目概況

（一）項目立項

1、立項背景

迎接創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市中央、省等各級考核驗收。

2、立項決策及項目內(nèi)容

根據(jù)南岳區(qū)創(chuàng)衛(wèi)辦《5月22日"雙創(chuàng)"工作督查發(fā)現(xiàn)問題匯總表》、《整改通知》2019年19號文件要求及南岳區(qū)領(lǐng)導(dǎo)指示，南岳區(qū)衛(wèi)生和健康局負責為全區(qū)創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城各項工作的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督促檢查，并具體負責天子山健康主題公園修復(fù)工程。

其中：天子山健康主題公園修復(fù)，屬于應(yīng)急項目。工程內(nèi)容包括對廣場石板、健康步道、花壇石、路燈亮化、停車場、公廁、風雨長廊、路沿石、指示標牌、綠化及直飲水設(shè)備、健身器械等基礎(chǔ)設(shè)施進行完善等。

項目實施

1、創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城

組建專門督查隊伍，深入"五小"場所、學(xué)校醫(yī)院、農(nóng)貿(mào)市場、商場超市等重點部位、重要場所，進行跟蹤督查，開展督查檢查500余人次，下發(fā)整改通知216期，共計700余份，1393個問題。

制定了專門的創(chuàng)衛(wèi)宣傳工作方案，在100余臺旅游專線和公交車車上、城區(qū)公共場所固定廣告牌、各單位及經(jīng)營場所的LED顯示屏宣傳創(chuàng)衛(wèi)工作，共設(shè)置宣傳欄1000余個，印制文化墻5000余米，出動流動宣傳車200余次。

2、天子山健康主題公園修復(fù)工程

（1）施工

2019年5月27日，南岳區(qū)衛(wèi)生健康局與湖南友盛建設(shè)有限公司就天子山健康主題公園修復(fù)工程簽訂施工合同，合同預(yù)算價190萬元。

（2）工程進度

①開工：2019年5月28日開工建設(shè)。

②竣工：2019年6月11日竣工。

③驗收：工程已由南岳區(qū)衛(wèi)生健康局會同湖南友盛建設(shè)有限公司、湖南雁城建設(shè)咨詢有限公司進行竣工驗收。2019年12月18日，南岳區(qū)審計局對該項目進行了工程竣工結(jié)算審計，最終審定金額為189.64萬元。

二、資金來源與使用情況

（一）資金來源

1、創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城

項目資金來源為區(qū)級財政資金及上級部門資金。截止2020年9月，共收到創(chuàng)衛(wèi)資金463.47萬元，其中：區(qū)級財政預(yù)算資金為378.47萬元，市創(chuàng)衛(wèi)辦拔付資金85萬元。

區(qū)級財政預(yù)算資金明細如下：

文號

日 期

摘 要

金 額（萬元）

財預(yù)A316號

2019/8/20

天子山步道工程

5

財預(yù)A528號

2019/12/26

創(chuàng)衛(wèi)宣傳廣告制作經(jīng)費

6.35

財預(yù)A316號

2019/8/20

創(chuàng)國衛(wèi)VCR拍攝制作經(jīng)費

6.5

財預(yù)A511號

2019/12/23

解決腸道、發(fā)熱門診建設(shè)工程款

11.5

財預(yù)A316號

2019/8/20

愛衛(wèi)專家指導(dǎo)經(jīng)費

19.6

財預(yù)A142號

2019/4/25

創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市工作經(jīng)費

20

財預(yù)A358號

2019/9/12

創(chuàng)衛(wèi)辦工作經(jīng)費

20

財預(yù)A470號

2019/12/16

創(chuàng)衛(wèi)辦工作經(jīng)費

20

財預(yù)A488號

2019/12/17

"四小行業(yè)"專項整治經(jīng)費

20

財預(yù)A488號

2019/12/17

"四小行業(yè)"公共衛(wèi)生檢測費

26.32

財預(yù)A305號

2019/8/2

創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費

30

財預(yù)A316號

2019/8/20

創(chuàng)衛(wèi)宣傳廣告制作經(jīng)費

30

小 計

215.27

財預(yù)A026號

2020/1/18

創(chuàng)衛(wèi)宣傳廣告制作經(jīng)費

30

財預(yù)A026號

2020/1/18

創(chuàng)衛(wèi)宣傳廣告制作經(jīng)費

13.2

財預(yù)A115號

2020/4/16

創(chuàng)衛(wèi)辦工作經(jīng)費

20

財預(yù)A145號

2020/6/1

創(chuàng)國衛(wèi)技術(shù)評估階段工作經(jīng)費

100

小 計

163.2

合 計

378.47

市創(chuàng)衛(wèi)辦拔付資金明細如下：

文號

日 期

摘 要

金 額（萬元）

財外035號

2019/8/9

市創(chuàng)衛(wèi)辦撥創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

15

財外039號

2019/8/27

市創(chuàng)衛(wèi)辦撥創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

30

財外053號

2019/10/14

市創(chuàng)衛(wèi)辦撥創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

20

財外035號

2019/12/9

市創(chuàng)衛(wèi)辦撥創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

10

小 計

75

財外009號

2020/7/3

市創(chuàng)衛(wèi)辦撥創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

10

小 計

10

合 計

85

2、天子山健康主題公園修復(fù)工程

項目資金來源為區(qū)級財政資金。截止2020年9月，共收到區(qū)級財政拔付專項資金189.64萬元，其中：2019年180.16萬元，2020年9.48萬元。

日 期

摘 要

金 額（萬元）

2019/8/20

天子山健康主題公園修復(fù)經(jīng)費

80

2019/12/20

天子山健康主題公園修復(fù)經(jīng)費

100.16

2020/9/3

天子山健康主題公園修復(fù)應(yīng)急工程尾款

9.48

合 計

189.64

（二）資金使用

1、創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城

截止2020年9月，創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城項目共列支各項經(jīng)費420.38萬元，其中：2019年列支281.23萬元，2020年列支139.15萬元。

2019年創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費列支情況明細如下：

摘 要

金 額（萬元）

廣告宣傳及標識標牌

72.44

創(chuàng)衛(wèi)資料印刷、打印

32.33

檢測費

26.32

專家指導(dǎo)及培訓(xùn)費

24.84

創(chuàng)衛(wèi)辦購電腦、數(shù)碼相機等

12.95

辦公費

5.13

創(chuàng)衛(wèi)工作餐

6.27

接待費

4.41

差旅費

4.69

購置物資

8.97

臨聘人員工資

9.8

勞務(wù)費

3.27

租車費

3

維修費

1.14

設(shè)計費

1

人民醫(yī)院、鎮(zhèn)衛(wèi)生院改造費用

11.35

其他支出

0.82

拔聯(lián)創(chuàng)單位創(chuàng)國衛(wèi)經(jīng)費

1

拔祝融街道創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費

15

拔南岳鎮(zhèn)創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費

15

撥鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

20

撥香期協(xié)會會費

1.5

合 計

281.23

2020年1-9月創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費列支情況明細如下：

摘 要

金 額（萬元）

廣告宣傳及標識標牌

60.27

創(chuàng)衛(wèi)資料印刷、打印

7.29

專家指導(dǎo)及培訓(xùn)費

0.52

辦公費

4.7

創(chuàng)衛(wèi)工作餐

2.27

接待費

4.13

差旅費

3.47

購置物資

1.31

臨聘人員工資

0.2

勞務(wù)費

0.35

租車費

0.72

監(jiān)理費

1.4

其他

1.02

拔市場小區(qū)創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

0.5

拔創(chuàng)祝融街道創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

10

拔市場服務(wù)中心創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

10

拔南岳鎮(zhèn)創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

10

拔衛(wèi)健局創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

10

撥環(huán)衛(wèi)所創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費

11

合 計

139.15

天子山健康主題公園修復(fù)工程

截止2020年9月，天子山健康主題公園修復(fù)工程共計支付工程款189.64萬元，其中：2019年支付180.16萬元，2020年支付9.48萬元。

日 期

摘 要

金 額（萬元）

2019/8/28

付天子山健康主題公園修復(fù)工程款

80

2019/12/23

付天子山健康主題公園修復(fù)工程款

100.16

2020/9/9

付天子山健康主題公園修復(fù)工程尾款

9.48

合 計

189.64

（三）資金結(jié)余

1、創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城

截止2020年9月，創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城項目資金結(jié)余43.09萬元（剩余資金將由南岳區(qū)衛(wèi)健局申請，由財政集中支付系統(tǒng)拔付給其他創(chuàng)衛(wèi)單位）。

2、天子山健康主題公園修復(fù)工程

截止2020年9月，天子山健康主題公園修復(fù)工程項目資金無結(jié)余（己審定）。

三、項目管理情況

（一）業(yè)務(wù)管理

1、成立了高規(guī)格的創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)工作，設(shè)立了9個專項工作組，與22個責任單位簽訂責任狀，為創(chuàng)衛(wèi)工作的順利實施提供了有力保障。

2、鑒于衡陽市幾大城區(qū)己開展創(chuàng)衛(wèi)工作約半年后南岳區(qū)政府才收到市政府下達的創(chuàng)衛(wèi)工作任務(wù)，因當時創(chuàng)建考核時間緊、任務(wù)重，南岳區(qū)衛(wèi)健局分別于2019年4月和5月，向區(qū)政府請示，免除創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市經(jīng)費政府采購程序，將天子山主題公園修復(fù)工程按應(yīng)急工程組織實施，獲得區(qū)政府批準。

3、嚴格按照基本建設(shè)程序以及相關(guān)法律法規(guī)，對工程的質(zhì)量、進度、安全和文明施工進行全過程、全方位的現(xiàn)場監(jiān)督管理。

（二）財務(wù)管理

1、嚴格按工程進度及合同約定，并采取財政直接支付方式向供應(yīng)商支付工程款，部分創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費采取財政授權(quán)支付方式支付款項。

2、對創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城項目設(shè)置了"創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費"科目進行專賬核算。

四、績效評價原則、方法及實施過程

（一）績效評價原則

（1）科學(xué)規(guī)范。注重財政支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

（2）公正公開?？陀^、公正，標準統(tǒng)一，依法公開。

（3）績效相關(guān)。對具體支出及其產(chǎn)出績效進行評價，結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

（二）績效評價方法

主要采用因素分析法，采取數(shù)據(jù)對比、資料研究等方法。

（三）績效評價實施過程

1、前期階段。簽訂績效評價業(yè)務(wù)合同、開展前期調(diào)查、編制績效評價工作方案、績效評價指標表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表；

2、現(xiàn)場評價階段。

3、后期階段。編制和提交績效評價初報告；意見反饋；提交績效評價正式報告和績效評價工作底稿。

五、績效目標、分析及評價結(jié)果

（一）績效目標

必爭達到創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市各級驗收考核通過。

（二）績效分析

1、項目產(chǎn)出

（1）創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城工作經(jīng)費

通過衛(wèi)健局對全區(qū)創(chuàng)衛(wèi)工作協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督促檢查的大量工作，城市基礎(chǔ)設(shè)施日臻完善，市民居住環(huán)境和生活質(zhì)量有了明顯提高，進一步改善了城市面貌，提升了城市綜合服務(wù)功能。

（2）天子山健康主題公園修復(fù)

天子山健康主題公園位于祝融南路與廣濟路交叉處，實際占地面積2萬平方米，背靠綠樹成蔭的天子山，公園內(nèi)綠化率高，植被豐富，為市民提供最佳的健身、休閑場所。其修復(fù)工程包括如下內(nèi)容：

序號

項目內(nèi)容

單位

工程量

1

花池

個

14

2

芬蘭木設(shè)備機房

㎡

12.2

3

長廊維修改造

項

1

4

健康步道

㎡

443.9

5

停車場

㎡

1233.5

6

路沿石

米

381.7

7

直飲水設(shè)備

項

1

8

樹圍

個

34

9

火燒板鋪貼

其中：300*600人行道板包墊層破除及恢復(fù)包含200厚C25混凝土

㎡

749.22

300*600盲道板包墊層破除及恢復(fù)包含200厚C25混凝土

㎡

85.12

4cm流水板安裝

㎡

34.4

10

4*25銅芯電力電纜

米

104.3

11

3*10銅芯電力電纜

米

118.8

12

4*16銅芯電力電纜

米

52

13

二芯護套線

米

1256

14

庭院燈、景觀燈、投光燈安裝

其中：庭院路燈 三火以下柱燈（高3m）

10套

12

景觀燈 七火以下柱燈（高4.5m）

10套

8

碘鎢燈、投光燈 投光燈100W

10套

8

碘鎢燈、投光燈 投光燈50W

10套

78

碘鎢燈、投光燈 投光燈30W

10套

51

15

電纜井

座

7

16

控制箱

臺

1

17

農(nóng)作物賠償

項

1

18

臨時標志牌

塊

20

19

公廁維修

項

1

20

大理石石墩

個

50

21

更換大理石板材

其中：3cm中國紅火燒面大理石板

㎡

53.6

3cm中國紅拋光大理石板

㎡

48.8

3cm英國棕拋光大理石板

㎡

56.3

3cm福建米紅拋光大理石板

㎡

76.6

3cm福建銹石火燒面大理石板

㎡

78.9

3cm芝麻黑火燒面大理石板

㎡

58.4

3cm芝麻黑拋光面大理石板

㎡

41.6

22

清理枯枝落葉、垃圾

項

1

23

綠化凹陷部分黃土回填

項

1

24

柴油發(fā)電機

項

1

25

天然鵝卵石標語

座

14

26

屋面瓦清運

項

1

27

污水設(shè)備吊離

項

1

28

電線桿清理

項

1

29

路燈清理

項

1

30

迎檢打掃衛(wèi)生

項

1

31

衛(wèi)生巡查費

項

1

32

地面青色大理石健康標語牌

塊

2

33

塌方清理

項

1

34

公廁指示牌及鋁合金窗戶更換

項

1

35

健身器材

套

10

36

告示牌

塊

2

評價組現(xiàn)場抽查了花池、設(shè)備機房、電纜井、標牌、健身器材等主要設(shè)施，實際完成數(shù)量與工程清單一致，外觀基本無瑕疵。

2、效益

2020年11月5日，衡陽市創(chuàng)衛(wèi)辦收到《全國愛衛(wèi)辦關(guān)于湖南省衡陽市創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市工作技術(shù)評估結(jié)果的函》，衡陽市達到《國家衛(wèi)生城市標準》要求，順利通過了國家衛(wèi)生城市工作技術(shù)評估。

（三）評價結(jié)果

在相關(guān)部門及項目評價組共同商討確認的指標體系及評分標準基礎(chǔ)上，通過數(shù)據(jù)采集、實地走訪等方式，對南岳區(qū)衛(wèi)生健康局創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城工作和天子山健康主題公園修復(fù)工程項目績效進行客觀評價，最終綜合得分為90.5分，績效評級為"優(yōu)"。

六、主要業(yè)績與經(jīng)驗

（一）各村（社區(qū)）"衡陽群眾"志愿者在轄區(qū)范圍內(nèi)，開展交通、衛(wèi)生行為勸導(dǎo)和宣傳，教育引導(dǎo)群眾講文明、守秩序，講衛(wèi)生、愛清潔，形成"人人參與創(chuàng)衛(wèi)，人人支持創(chuàng)衛(wèi)"的良好局面。

（二）發(fā)放創(chuàng)衛(wèi)宣傳資料10000余份，組織黨員志愿者張貼創(chuàng)衛(wèi)標語牌、創(chuàng)衛(wèi)宣傳畫報、禁煙標志5000余份、鏟除墻壁"牛皮蘚"小廣告200余處，并要求轄區(qū)各單位以及臨街店鋪利用LED屏滾動播放創(chuàng)衛(wèi)宣傳標語，同時在人流量較大的出入口處設(shè)置健康教育宣傳專欄，不斷增強市民的愛衛(wèi)創(chuàng)衛(wèi)意識，教育引導(dǎo)廣大群眾積極主動投入創(chuàng)衛(wèi)，攜手建設(shè)美麗家園，共同分享創(chuàng)衛(wèi)成果。

（三）建立健全覆蓋村落、道路、房前屋后的密集垃圾處理網(wǎng)絡(luò)，建立門前"三包"責任制以及每季度開展村（社區(qū)）環(huán)境綜合評比，提高群眾的環(huán)保意識、衛(wèi)生意識，使維護環(huán)境整潔優(yōu)美逐漸成為每一個市民的自覺行動和美好愿望。

七、存在的問題

（一）項目績效目標問題

補充申報的天子山主題公園修復(fù)工程績效目標申報表，績效目標較為籠統(tǒng)。未將績效目標細化分解，指標值不夠清晰、不可衡量。此項指標4分，實際得1分。

（二）財務(wù)管理問題

1、創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費科目列支了不屬于創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費的支出，如南岳區(qū)香期客棧行業(yè)協(xié)會會員1.5萬元列入了創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費支出。天子主題公園修復(fù)工程未設(shè)置專項科目核算，其支出金額均納入創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費科目核算。此項指標4分，實際得1分。

2、部分大額采購項目未履行"三重一大"的有關(guān)規(guī)定，未見集體決策的會議紀要。此項指標4分，實際得2.5分。

（三）過程管理問題

創(chuàng)衛(wèi)宣傳廣告牌制作預(yù)撥款3筆，共73.2萬元，雖然屬于應(yīng)急工程，可不經(jīng)政府采購程序，但按規(guī)定應(yīng)走財政投資結(jié)算評審程序而尚未走程序。此項指標4分，實際得2分。

八、建議及改進措施

（一）在申請資金的同時應(yīng)及時編制績效目標，做到預(yù)算與績效目標同申報、同審核、同批復(fù)?？冃繕艘龅街赶蛎鞔_、相應(yīng)匹配、合理可行、細化量化，合理客觀地反映預(yù)算支出的產(chǎn)出和效益。

（二）創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ茫瑢Σ粚儆趧?chuàng)衛(wèi)經(jīng)費范圍的支出應(yīng)進行賬務(wù)調(diào)整。

（三）嚴格執(zhí)行"三重一大"有關(guān)規(guī)定，重大事項需集體決策并記載于會議紀要。

（四）創(chuàng)衛(wèi)宣傳廣告牌制作項目，應(yīng)盡快提交財政投資評審。

附表：創(chuàng)國家衛(wèi)生縣城和天子山健康主題公園修復(fù)工程績效評價表

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