養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淺述

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淺述 　　摘 要：改革開放三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動(dòng)力。但應(yīng)該看到，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時(shí)間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。推動(dòng)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展，必須立足國情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，積極探索科學(xué)合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展路徑。 　　關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 現(xiàn)狀 問題 對策 　　中圖分類號：F840.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 　　文章編號：1004-4914（2014）01-285-02 　　近年來，養(yǎng)老問題已成為世界各國所面對的一個(gè)重要的社會(huì)問題，不論是發(fā)達(dá)的資本主義國家如日本，還是發(fā)展中國家如中國，人口老齡化問題越來越嚴(yán)重，面對當(dāng)前日趨疾進(jìn)的老齡化浪潮，不論是政府、企業(yè)，還是個(gè)人，老齡化社會(huì)的臨近，給他們帶來的壓力也越來越大。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度如何發(fā)揮更大的作用，已成為保險(xiǎn)業(yè)界不得不面對的重要問題。在我國當(dāng)前人口老齡化壓力嚴(yán)重、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋仍不全面、社會(huì)統(tǒng)籌與支出入不敷出的社會(huì)矛盾下，進(jìn)一步健全完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。 　　一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的涵義及特點(diǎn) 　　養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。一般具有以下特點(diǎn)：一是由國家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源，一般由國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長，費(fèi)用支出龐大。因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。通過建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于新老更替，實(shí)現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對人口老齡化的一項(xiàng)重要措施，有利于社會(huì)穩(wěn)定；能夠激勵(lì)年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 　　二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀 　　我國企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于上世紀(jì)50年代初期，后分別于1958年和1978年作過兩次修改。1997年國務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)[1997]26號），我國建立了統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，制定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。從此，我國逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。為此，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系由三個(gè)部分組成。第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)年金，第三部分是個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。 　　20世紀(jì)80年代實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌試點(diǎn)開始進(jìn)行改革探索，90年代改革全面展開并不斷深化，建立了由國家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的基金籌集模式，確定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式，統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。社會(huì)統(tǒng)籌部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，均衡單位負(fù)擔(dān)；個(gè)人賬戶部分采取積累模式，體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由企業(yè)和職工繳費(fèi)形成，企業(yè)繳費(fèi)比例一般不超過企業(yè)工資總額的20%，個(gè)人繳費(fèi)比例為8%，由用人單位代扣代繳。 　　社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國在世界上首創(chuàng)的一種新型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)制度在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。因此，該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)，又借鑒了個(gè)人賬戶模式的長處；既體現(xiàn)了傳統(tǒng)意義上的社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保障性強(qiáng)的特點(diǎn)，又強(qiáng)調(diào)了職工的自我保障意識和激勵(lì)機(jī)制。隨著該制度在中國實(shí)踐中的不斷完善，必將對世界養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展史產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。 　　我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性被歸納為以下五個(gè)方面：建立完善的社會(huì)保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當(dāng)水平的基本生活保障；完善社會(huì)保障體系是國有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要；完善的社會(huì)保障體系有利于改善居民對改革的心理預(yù)期，增加即期消費(fèi)，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長；完善社會(huì)保障體系是發(fā)展勞動(dòng)力市場的要求；完善社會(huì)保障體系是應(yīng)對人口老齡化的需要。 　　根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成了建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三支柱的共識。第一支柱是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。從20世紀(jì)80年代開

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